对风险的不同风险的企业对风险的是不同的,开拓型往往愿意冒更大的风险节减多的税,稳健型企业则往往希望在小风险的情况下节减税收。与风险并存,越多的方案往往也是风险越大的方案,两者的权衡取决于多种因素,包括纳税人对风险的这个因素。了解纳税人对风险的,可以制定更符合企业要求的税务筹划方案。
同时,税收筹划还可以提高公司税务管理能力和运营管理能力,进而提高公司内部工作效能和管理方法水平,并逐步推进公司竞争能力的合理提高。
很多企业在经营过程中,都会出现进项不足的问题,一般情况进项少的原因主要有:
(1) 经营上碰到的问题:比如,目前上游的供应商都是散户比较多,不给,就把成本提高了。那么这个时候,可能需要看下几个方面,一是单从进项这个方面,有没有可能重新选取有能够的供应商,这些供应商不一定都是大公司,有些小的公司如果本身是有一些税收优惠的,也未必会加价;或者是测算下企业实际的成本,在加价多少的范围内,企业能够接受,重新进行协商。另一个方面是结合企业的销项来看,是否需要对企业的业务进行分割。这个在后面的销项分析中再具体阐明。
(2) 管理上是否存在问题:是无法取得进项,还是大家都没有这个意识去取得进项。这个时候,建议把公司内部的进项F票来源进行一个梳理,看看各个进项的占比,并采取相应的措施来解决。比如,缺的是采购的F票还是员工报销的F票,如果是员工,那主要是哪些员工?因为什么原因?占比多少?再想怎么解决。如果是采购,那么同理,是哪些采购,占比多少,什么原因?分析清楚以后,再做具体的方案。不管如何,加强管理都是。
(3)行业性质:有些行业本身就具有一些性。比如一些现代服务和生活服务,本身进项可能大头是人工,其他的确实没有多少。那么这个时候要针对“人工”来做文章,专职人员多少,人员多少。专职人员的薪酬结构如何设计,人员的F票如何取得,通过这些方面来做到完整的进项,降低不合理原因导致的进销差价。
依法诚信纳税是纳税人的义务和觉悟,企业方式有很多,然而合理报税才是企业、省税的佳选择。今天在这里就为大家推荐一个合理合法的税收洼地政策,只要将企业注册在有优惠政策的税收洼地(注册式,不用),两种方式:
a、有限公司(一般纳税人):根据地方财政所得部分的50%-80%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的50%-80%予以财政扶持奖励,特大企业一事一议,高可获奖励90%。
b、个人资企业或者合伙企业(一般纳税人):这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业,可以注册成个人资企业或合伙企业对所得税进行核定征收,所得税税率可降低至2%,其还有返还奖励,通过纳税筹划解决企业成本、个人所得税、分红等问题。更多税收优惠政策请关注《八月财税服务》!
目的性
税务筹划的直接目的就是降低税负,减轻纳税负担。这里有两层意思:一是选择低税负。低税负意味着较低的税收成本,较低的税收成本意味着高的资本回收率;二是滞延纳税时间(不是指不按税法规定期限缴纳税款的欠税行为),获取的时间价值。通过一定的技巧,在资金运用方面做到提前收款、延缓支付。这将意味着企业可以得到一笔“无息”,避免高边际税率或减少支出。
对企业增值税税收筹划概念的探讨,是基于税收筹划概念的分析。税收筹划概念自二十世纪九十年代中叶由西方引入中国,译自 tax-planning 一词,也译作税务筹划、纳税筹划、税务计划等。税收筹划是一门涉及多门学科知识的新兴的现代边缘学科,许多问题尚不成熟,因而国际上对其概念的描述也不尽一致。
是指纳税人在不违背立法精神的前提下,充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列的优惠政策,通过对筹资、投资和经营等活动的巧妙安排,达到少缴税甚至不缴税目的的行为。