煤炭行业增值税税率及税收筹划方案
对于煤炭行业的税率来说也是非常高的,增值税13%,附加税12%,企业所得税25%,分红税20%,各种税全部算下来对于企业来说压力是非常之大的,针对于这种情况,企业除了自身内部的税务筹划以外,还需要借助税收洼地的税收优惠政策进行筹划,国家为了减轻企业税负压力,对煤炭行业给出了两个优惠政策。
(一):
以入驻园区,成立个体或个,享受核定征收政策来解决进项发票的问题,享受核定之后个税为0.5%,增值税1%、附加税0.06%,,综合税率为1.56%。
(二):
以入驻园区成立新公司、分公司、子公司、的形式,在园区当地纳税,增值税正常缴纳,所得税享受核定为1%,高达25%的企业所得税和20%的股东分红都不用交,以上所说遇到的经营难题,可根据自身的需求选择合适的解决节税方案。
煤炭行业企业所得税优惠政策
煤炭行业入驻到税收洼地园区,无需实地办公,不改变原有业务模式,可享受企业所得税低0.2%的低税率,进项只需要10%-20%即可,可以合理解决煤炭商贸企业,在经营的时候遇到的税负过重问题,缺少进项成本发票问题,公司注销与注册不需要法人亲自到场,就可办理入驻。
煤炭行业税收优惠政策
针对入驻园区的煤炭贸易企业,企业所得税除了选择税收奖励,还可以申请核定征收,直接按照开票额的0.3%—1%核定缴纳企业所得税。比如开票100万,企业所得税纳税为3000到1万,也就是入驻园区的企业除了选择同时享受增值税和企业所得税奖励政策之外,还可根据情况选择增值税奖励和企业所得税核定两种方式同时享受,企业所得税核定方案算下来总税率一般为9%。
煤炭行业增值税纳税筹划
我们来看看增值税算法:增值税=销项*税率-进项*税率。
通过算法我们可以知道,增值税是可以通过获取进项发票抵扣的,但是如今的贸易企业面临的问题就是进项是有限的,一旦交易产生了差价,就需要缴纳13%的增值税!那么,这样的情况下,贸易企业到底应该怎么做才可以合法合规的节省增值税呢?
享受地方税收优惠政策是一个非常好的选择,目前我国部分经济开发区和经济落后地区为了招商引资,给出了非常好的税收优惠政策,其中就有一条是解决企业增值税过高的问题的!
企业可以在地方经济园区新注册有限公司,拆分部分业务到新公司,在园区正常申报纳税,可以享受园区给到的增值税的扶持奖励!
增值税:地方留存50%,园区可以奖励企业地方留存部分的70%~90%。
园区当月完成纳税,次月即可获得园区给到的奖励!
例:企业当月在园区缴纳800万增值税,地方留存400万,园区次月就奖励企业280万到360万!
以上就是地方园区的部分税收优惠政策,企业利用好了就可以大幅减轻企业的增值税压力,增加企业现金流,助力企业腾飞!我们来看看增值税算法:增值税=销项*税率-进项*税率。
通过算法我们可以知道,增值税是可以通过获取进项发票抵扣的,但是如今的贸易企业面临的问题就是进项是有限的,一旦交易产生了差价,就需要缴纳13%的增值税!那么,这样的情况下,贸易企业到底应该怎么做才可以合法合规的节省增值税呢?
享受地方税收优惠政策是一个非常好的选择,目前我国部分经济开发区和经济落后地区为了招商引资,给出了非常好的税收优惠政策,其中就有一条是解决企业增值税过高的问题的!
企业可以在地方经济园区新注册有限公司,拆分部分业务到新公司,在园区正常申报纳税,可以享受园区给到的增值税的扶持奖励!
增值税:地方留存50%,园区可以奖励企业地方留存部分的70%~90%。
园区当月完成纳税,次月即可获得园区给到的奖励!
例:企业当月在园区缴纳800万增值税,地方留存400万,园区次月就奖励企业280万到360万!
以上就是地方园区的部分税收优惠政策,企业利用好了就可以大幅减轻企业的增值税压力,增加企业现金流,助力企业腾飞!
煤炭行业税收返还政策
在园区设立一般纳税人有限公司的煤炭企业,可享受增值税和企业所得税奖励政策,根据企业的年纳税总额奖励地方财政留存的40%-80%,其中增值税地方财政留存为50%,企业所得税地方财政留存为40%。增值税和企业所得税具体奖励阶梯比例如下。
年纳税总额50万——200万奖励地方留存40%
年纳税总额200万——500万奖励地方留存50%
年纳税总额500万——2000万奖励地方留存60%
年纳税总额2000万——5000万奖励地方留存70%
年纳税总额5000万以上奖励地方留存80%
煤炭行业进项税取得发票不足,怎么办?
煤炭公司进项其实很少,抵扣的就很少,那么企业增值税是很多的,公司就算是把那些无票收入处理完了,还有很多有票收入还是需要解决呀,一个矿场一年有个几个亿,几十个亿都是很正常的,那么怎么来解决煤炭公司增值税呢?为合理合法解决增值税的办法就是,地方财政税收返还政策:
这个政策也就是在税收洼地在成立一家新的有限公司,然后把部分业务分流给园区新公司来承接,然后把税收缴纳在园区财政,园区财政在根据企业的税收情况返还给企业,在留存园区内,增值税和所得税返还30%-80%,当月缴税,次月返还,多缴多返。能够有效地解决企业的增值税难题!