公司乱账产生的原因具体有4个:1、业务不规范;2、内控制度缺乏;3、财务资源(人)供给不足;4、现有管理系统不适用。
为什么要进行乱账旧账清理?
如果我们的乱账不进行清理,它就只会越来越乱。它也不能真实地反映,我们经营上面的数据,那就失去了财务价值,同时还给我们留下了很多的风险。
旧账乱账,还有一个就是往来。,如果有应收应付,我们要去进行涵调,要去和以前公司其他人员,去核对这一笔应收应付到底是真实的应收应付,还是虚假的。如果是真实的,我们就继续保留。
然后,尽快把这些应收应付的历史问题解决掉。如果他是虚假的,我们就要去想到如何去消除。如果应收的收不回来,那我们就看看能不能找到这个人。如果找不到这个人,我们还可以根据怎么样相关法规去做坏账。
一般情况我们选择在每一年的1月1号,这是佳的。时间如果不能选择在1月1号,那么也可以选择在每一个季度的季末的时候,比如6月30号或者9月30号,也是可以的。
程序及方法:
1、会计基础工作检查:如凭证记录是否完善,账簿登记是否合规,凭证依据是否充分等。
2、货币资金清理:对现金进行盘点,确保账实相符,取得所有银行存款对账单、调节表,进行核对,必要时可对银行存款进行函证。
3、应收款项:通过检查、函证等方法,关注长期挂账的客户,应收款项的清理是比较复杂的,具体可视委托单位的情况而定,经过清理整顿,后整理出应收款项明细表。
4、固定资产:进行盘点检查,关注使用状态,确保账实相符。
5、存货:检查盘点,结合主营业务收入、应收账款,检查出库单、入库单等。注意其发出及入库。
6、应付款项:核实负债是否真实,编制应付款项明细表。
7、收入成本:逐笔核对。
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