北京顺义煤炭行业所得税优惠政策

煤炭行业增值税税率及税收筹划方案
对于煤炭行业的税率来说也是非常高的，增值税13%，附加税12%，企业所得税25%，分红税20%，各种税全部算下来对于企业来说压力是非常之大的，针对于这种情况，企业除了自身内部的税务筹划以外，还需要借助税收洼地的税收优惠政策进行筹划，国家为了减轻企业税负压力，对煤炭行业给出了两个优惠政策。
（一）：
以入驻园区，成立个体或个，享受核定征收政策来解决进项发票的问题，享受核定之后个税为0.5%，增值税1%、附加税0.06%，，综合税率为1.56%。
（二）：
以入驻园区成立新公司、分公司、子公司、的形式，在园区当地纳税，增值税正常缴纳，所得税享受核定为1%，高达25%的企业所得税和20%的股东分红都不用交，以上所说遇到的经营难题，可根据自身的需求选择合适的解决节税方案。

煤炭行业企业所得税优惠政策
煤炭行业入驻到税收洼地园区，无需实地办公，不改变原有业务模式，可享受企业所得税低0.2%的低税率，进项只需要10%-20%即可，可以合理解决煤炭商贸企业，在经营的时候遇到的税负过重问题，缺少进项成本发票问题，公司注销与注册不需要法人亲自到场，就可办理入驻。

煤炭行业增值税税收优惠政策
臻皖企服园区对煤炭类型能源企业放宽政策，接受度高。不再限制开票量额，只要进项充足，业务合同真实即可足额开票。对于增值税，所得税方面，推行统一地方留存80%的扶持政策。

当地增值税地方留存为50%，企业所得税地方留存部分为40%，按照阶梯式进行奖励，当月纳税次月就可以奖励到企业的对公账户，如我们公司8月份缴纳增值税500万，企业所得税100万，增值税就能奖励：500万*50%*80%=200万，所得税能奖励：100万*40%*80%=32万，我们缴纳税费后，次月15号税务就会把奖励打到园区企业的对公账户上，共返还232w。园区招商多年，返税及时，沟通积极。

煤炭行业增值税纳税筹划
我们都知道煤炭行业增值税税率为13%，因为行业的特殊性，很多时候上游供应商没有办法开具相应的发票作为进项抵扣，这使得煤炭企业的增值税税负比较高，针对这个问题该怎么筹划呢？
企业可以关注如下纳税筹划的一些要点:
购销货物时选择合理的结算方式
1. 采购环节
企业应当合理选择购货对象进行纳税筹划，一般纳税人和小规模纳税人含税价格相等时, 企业应当选择一般纳税人采购货物, 取得增值税发票，如果一般纳税人价格比小规模纳税人价格高时，应该进行计算分析，比较从何处购买对企业更有利。煤炭企业在采购材料、固定资产等货物时承担的运杂费, 在采购价格一定时，购买商品尽量选择一票结算方式，即将货物的运杂费包含在货款里一并结算，例如购买固定资产， 建议把承担的运费包含在固定资产的价款中取得增值税发票， 即运费与货物实施一票结算方式，根据增值税相关规定, 货物的增值税税率为13%, 运输服务的增值税税率了 9%, 如果以一票结算，那么煤矿承担运费部分的增值税率从9%上升到13%，增加了4%，争取到更多的进项税额抵扣, 以达到降低税负的目的，所以采购环节在价格相等的情况下, 一票结算方式对煤炭企业更有利。
2.销售环节
煤炭企业在销售时应该巧妙处理兼营和混合销售行为，税法规定，兼营的纳税原则是分别核算、分别按照适用税率纳税，不分别核算的，从高税率征税。从事货物的生产、批发货零售的单位和个体工商户的混合销售行为, 按销售货物缴纳增值税。因此企业应对兼营行为分别核算、分别计税。对混合销售，应尽量分别签订合同，分别销售。例如在销售原煤时需要承担的运费，含税价相同时建议将运费和原煤的价格进行分离，即将运费与原煤价格在合同中分别列示或单拟定合同，分别结算。因为销售原煤增值税税率为13%，运输服务的增值税税率为9%, 如果以一票结算，那么煤矿承担运费部分的增值税率从9%上升到13%, 增加了 4%；对于装卸费，企业应当与购买方单签订合同，装卸费税率为6%, 如果未单核算, 装卸费与煤炭销售属于混合销售，装卸费税率从%上升到13%, 增加了7%。所以在销售环节在含税价相等的清况下，分项目结算，对煤炭企业更有利。
煤炭行业所得税纳税筹划
煤炭企业所得税太高，可以通过自然人代开解决相应的成本票，开票条件合同、资金、还有发票一致，确保其真实性，自然人代开综合税率低至3%，每个自然人每年可开500万的票据，带有完税凭证安全可靠。煤炭行业自然人代开优惠力度还是很棒的，增值税利用有限公司奖励政策降低，企业所得税利用自然人代开解决，谢谢您的阅读支持。
煤炭行业进项税取得发票不足，怎么办？
煤炭公司进项其实很少，抵扣的就很少，那么企业增值税是很多的，公司就算是把那些无票收入处理完了，还有很多有票收入还是需要解决呀，一个矿场一年有个几个亿，几十个亿都是很正常的，那么怎么来解决煤炭公司增值税呢？为合理合法解决增值税的办法就是，地方财政税收返还政策：

这个政策也就是在税收洼地在成立一家新的有限公司，然后把部分业务分流给园区新公司来承接，然后把税收缴纳在园区财政，园区财政在根据企业的税收情况返还给企业，在留存园区内，增值税和所得税返还30%-80%，当月缴税，次月返还，多缴多返。能够有效地解决企业的增值税难题！