天龙园文化旅游基地（骨灰盒寄存）建设项目可行性研究报告

四川xxxx文化有限责任公司
天龙园文化旅游基地（骨灰盒寄存）建设项目

可
行
性
研
究
报
告



二零一七年十二月
目 录
章 总 论 1
1.1项目概要 1
1.1.1项目名称 1
1.1.2项目建设地址 1
1.1.3项目建设单位 1
1.1.4项目负责人 1
1.1.5项目建设性质 1
1.1.6项目建设内容及规模 1
1.1.7项目投资规模 2
1.1.8项目资金来源 2
1.1.9项目建设期限 2
1.2项目承建单位介绍 2
1.3编制依据 3
1.4编制原则 4
1.5研究范围 4
1.6主要经济指标 5
第二章 项目必要性及可行性分析 6
2.1项目提出背景及发起缘由 6
2.2项目建设必要性分析 8
2.2.1推动“十三五”时期文化产业跨越式发展的需要 8
2.2.2顺应四川省文化旅游产业快速发展的需要 9
2.2.3弘扬佛教文化有利于构建和谐社会的需要 10
2.2.4建设佛教文化、孝德文化旅游区满足民众精神文化需求的需要 11
2.2.5符合我国经济发展转型升级的需要 12
2.2.6增加当地就业带动产业链发展的需要 13
2.3项目建设可行性分析 13
2.3.1政策可行性 13
2.3.2市场可行性 18
2.3.3项目建设优势明显 18
2.4必要性及可行性分析结论 19
第三章 项目市场分析 20
3.1我国文化产业的发展意义分析 20
3.2我国佛教文化旅游产业发展前景分析 22
3.3孝德文化传承意义分析 23
3.4四川省文化旅游资源优势、发展态势及目标分析 25
3.6成都市文化旅游产业发展机遇及前景 28
3.7市场小结 30
第四章 项目建设条件 31
4.1地理位置选择 31
4.2区域投资环境 31
4.2.1区域位置 31
4.2.2区域地形地貌 32
4.2.3区域气候条件 32
4.2.4区域交通条件 32
4.2.5区域经济发展条件 33
第五章 总体建设方案 34
5.1项目规划原则 34
5.2项目定位及目标 34
5.3项目经营思路 35
5.4项目规划内容 35
5.5道路交通规划方案 37
5.5.1规划原则 37
5.5.2规划目标 38
5.5.3道路交通规划 38
5.6工程管线布置方案 38
5.6.1给水工程规划 38
5.6.2排水工程规划 40
5.6.3电力工程规划 40
5.7照明方案 41
5.8辅助设施方案 42
第六章 节能方案 43
6.1节能设计依据 43
6.2 主要节能措施 43
6.3具体节能方案 44
第七章 环保措施 46
7.1环境保护设计依据 46
7.2环境保护目标和保护内容 46
7.3工程分析及管理措施 47
7.4消防安全 48
7.4.1设计依据 48
7.4.2消防措施 49
7.4.3抗震措施 49
7.4.4综合防灾 50
7.4.5 防洪涝措施 50
第八章 企业组织与劳动定员 51
8.1企业组织机构 51
8.2劳动定员 51
8.3福利待遇 51
第九章 劳动安全卫生 53
9.1概况 53
9.2劳动安全 53
9.2.1防火防爆设计 53
9.2.2电力 53
9.2.3防静电防雷措施 54
9.3劳动卫生 54
9.3.1防暑降温 54
9.3.2卫生 54
9.3.3照明 54
第十章 项目实施规划 55
10.1建设开发规划 55
10.2建设工期 55
10.3实施进度安排 55
第十一章 投资估算与资金筹措 57
11.1投资估算依据 57
11.2总投资估算表 57
11.3资金筹措 60
11.4资金使用和管理 60
第十二章 财务及经济评价 61
12.1总成本费用估算 61
12.1.1基本数据的确立 61
12.1.2产品成本 62
12.1.3项目年平均利润 63
12.2财务评价 63
12.2.1项目投资回收期 63
12.2.2项目投资利润率 63
12.2.3不确定性分析 63
12.3经济效益评价 64
12.4社会效益评价 65
12.5生态环保效益评价 65
第十三章 风险分析及规避 66
13.1项目风险因素 66
13.1.1不可抗力因素风险 66
13.1.2市场风险 66
13.1.3工程风险 66
13.1.4资金管理风险 67
13.2风险规避对策 67
13.2.1不可抗力因素风险规避对策 67
13.2.2市场风险规避对策 67
13.2.3工程风险规避对策 67
13.2.4资金管理风险规避对策 68
第十四章 结论与建议 69
14.1结论 69
14.2建议 69
附 表 70
附件1 销售收入预测表 70
附件2 总成本费用估算表 72
附件3 经营材料费用表 73
附件4 外购燃料及动力费表 74
附件5 工资及福利表 75
附件6 利润与利润分配表 76
附表7 固定资产折旧费用表 77
附表8 无形资产及递延资产摊销表 78
附表9 流动资金估算表 79
附表10 资产负债表 80
附件11 项目资本金现金流量表 82
附件12 项目投资现金流量表 84
附件13 项目财务计划现金流量表 86
附件14 资金来源与运用表 88


章 总 论
1.1项目概要
1.1.1项目名称
天龙园文化旅游基地（骨灰盒寄存）建设项目
1.1.2项目建设地址
四川省成都市xxxx县境内
1.1.3项目建设单位
四川xxxx文化有限责任公司
1.1.4项目负责人
xxxx
1.1.5项目建设性质
新建项目
1.1.6项目建设内容及规模
本项目天龙园文化旅游基地占地120亩，主要分为四大分区，分别为：佛学校、孝德文化基地，骨灰寄存区，办公及职工生活区及配套设施区：
1、佛学校、孝德文化基地一所，用地10亩，五层建筑，占地面积4000.00平方米，建筑面积为20000.00平方米。
2、骨灰寄存区，用地100亩，建设36万个格子。每个格子0.28平方米，占地面积14400.00平方米，建筑面积为100800.00平方米。
3、办公及职工生活区，四层建筑，占地面积3000.00平方米，建筑面积为12000.00平方米。
4、配套设施区，建设道路工程12000.00平方米、场地硬化工程25000平方米、景观绿化工程16000平方米、车棚及停车场3000.00平方米以及基地大门、人文景观及主要出入口等设施工程2000.00平方米。
1.1.7项目投资规模
项目的总投资为36000.00万元，其中，固定资产投资为34800.00万元（土建工程费用为28282.00万元，设备购置及安装费用3960.00万元，其他费用为1877.79万元，预备费用为680.21万元），铺地流动资金为1200.00万元。
1.1.8项目资金来源
本项目总投资资金36000.00万元人民币，资金来源为项目企业自筹。
1.1.9项目建设期限
本项目建设分三期进行，工期共计3年，每期1年：期：2017年8月—2018年7月；第二期：2018年8月—2019年7月；第三期：2019年8月—2020年7月。
1.2项目承建单位介绍




1.3编制依据
1.《人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》；
2.《办公厅关于进一步促进旅游投资和消费的若干意见》；
3.《办公厅关于加快发展生活性服务业促进消费结构升级的指导意见》；
4.《四川省国民经济和社会发展“十三五”规划纲要》；
5.《四川省“十三五”旅游业发展规划》
6.《四川省人民关于加快建设旅游经济强省的意见》
7.《四川省人民关于进一步加快旅游业改革发展的实施意见》
8.《成都市国民经济和社会发展“十三五”规划纲要》；
9.《成都市文化产业发展“十三五”规划》；
10.《成都市城市总体规划（2016-2030）》；
11.《xxxx县土地利用总体规划（2006-2020年）》；
12.《殡葬管理条例》（2012修正本）
13.民政部《公墓管理暂行办法》
14.《四川省殡葬管理实施办法》
15.《建设项目经济评价方法与参数》第三版；
16.《投资项目可行性研究指南》；
17.《现代财务会计》；
18.项目公司提供的有关资料及相关数据；
19.国家公布的相关设备及施工标准。
1.4编制原则
（1）充分利用建设地现有基础设施条件，将建设地现有条件（设施、场地等）均纳入到设计方案，合理调整，以减少重复投资。
（2）坚持技术、设备的性、适用性、合理性、经济性的原则，坚持施工安全性原则，采用的施工设备、施工技术，确保项目工程质量，以达到企业的益。
（3）认真贯彻执行国家基本建设的各项方针、政策和有关规定，执行国家及各部委颁发的现行标准和规范。
（4）设计中尽一切努力节能降耗，节约用水，提高能源的重复利用率。
（5）注重环境保护，在建设过程中采用行之有效的环境综合治理措施。
（6）注重劳动安全和卫生，设计文件应符合国家有关劳动安全、劳动卫生及消防等标准和规范要求。
（7）项目选址不占用基本农田、风景名胜区、文物保护区内土地。
1.5研究范围
本研究报告对企业现状和项目建设的必要性及承办条件进行了调查、分析和论证；对项目建设未来的市场需求情况进行了分析和预测，确定了该项目的经营纲领；对加强环境保护、节约能源等方面提出了建设措施、意见和建议；对工程投资，经营成本和经济效益等进行计算分析并作出总的评价；对项目建设及运营中出现风险因素作出分析，阐述规避对策。
1.6主要经济指标
该项目主要经济指标汇总如下表：
项目主要经济指标汇总表
序号 项目名称 单位 数据和指标
一 主要指标
1 项目总占地面积 亩 2000.00
2 项目总建筑面积 平方米 132800.00
3 总投资资金，其中： 万元 36000.00
3.1 建筑工程 万元 28282.00
3.2 设备及安装费用 万元 3960.00
3.3 其他费用 万元 1877.79
3.4 预备费用 万元 680.21
3.5 铺底流动资金 万元 1200.00
二 主要数据
1 项目正常年销售收入 万元 38200.00
2 年均销售收入 万元 27781.82
3 年平均利润总额 万元 9643.65
4 年均净利润 万元 7232.73
5 年销售税金及附加 万元 98.85
6 年均增值税 万元 988.55
7 年均所得税 万元 2410.91
8 年上缴利税总额 万元 3498.31
9 项目定员 人 450
10 建设期 年 3
三 主要评价指标
1 项目投资利润率 % 26.79%
2 项目投资利税率 % 29.81%
3 税后财务内部收益率 % 19.21%
4 税前财务内部收益率 % 25.71%
5 税后财务净现值(ic=6%) 万元 32,135.11
6 税前财务净现值(ic=6%) 万元 49,538.59
7 投资回收期(税后)含建设期 年 6.13
8 投资回收期(税前)含建设期 年 5.22
9 盈亏平衡点 % 43.60%


第二章 项目必要性及可行性分析
2.1项目提出背景及发起缘由
一、文化旅游产业发展势头强劲
文化产业，作为重要的软实力，对一个地区、一个国家、乃至整个世界的发展影响均不可估量，文化产业生机和活力，对文化产业发展都给予了高度重视。发展文化产业是社会主义市场经济条件下满足人民多样化精神文化需求的重要途径，是充分发挥市场在文化资源配臵中的积极作用、激发全社会文化创造活力的必然要求。文化产业更是我国社会主义市场经济条件下满足人民群众多样化精神文化需求的重要途径，是促进社会主义文化大发展大繁荣的重要载体，是国民经济中具有先导性、战略性和支柱性的重要产业。大力发展民族文化产业，对推动我国文化产业发展，加快经济发展方式转变，培育新的经济增长点，满足人民群众精神文化需求都具有重要意义。
文化旅游是以文化资源为支撑体系，旅游者通过对文化的特殊或差异体验获得精神愉悦和文化享受的行为。包括旅游主体即游客的文化审美体验和心理感应，旅游客体即旅游产品的文化价值、景观价值与知识探索价值以及处于旅游主体与客体之间的旅游介体的文化创意策划和以文化理念为基础的实践操作体系等3方面。　文化旅游是人们以感受和体验旅游目的地人文氛围和文化内容为主的旅游活动。民俗文化旅游、艺术旅游、宗教文化旅游、教育文化旅游、城市文化旅游等都可归入文化旅游范畴。
随着时代的发展，旅游活动更多的带有求知、求奇的目的。旅游者希望通过旅游活动增进与社会的接触，开阔眼界，增长知识，获取信息，精神和文化层面的需求逐步成为旅游的主要目的。2004年世界旅游及旅行理事会（WTTC）对旅游者的旅游动机进行的有关调查表明，在商务、度假、购物、探险以及文化体验5种旅游动机中，文化体验居。回归文化和回归自然已成为世界旅游的核心内容和发展方向，生态旅游与文化旅游呈相互交融的发展趋势。近年来我国旅游业顺应世界旅游业发展大势，文化旅游呈现方兴未艾的发展势头。随着我国全面建设小康社会战略的实施，旅游成为人民生活的重要组成部分，旅游业进入文化与旅游融合发展的阶段，旅游活动方式由单一的自然观光型向休闲度假和文化体验并重型转变，旅游热点地区也逐步向生态环境较好和人文资源富集的区域转移。
二、佛教文化旅游面临较大发展潜力
佛教文化是现代旅游活动的重要部分，佛教文化与旅游业的关系是互相联系、互相影响、相辅相成、共同发展的。弘扬佛教文化，对旅游业的发展具有重要意义。而旅游业的发展，也有利于佛教文化的传承、交流、研究与弘扬。
佛教自传入我国就与我国文化相融合，形成了具有中国特色的佛教文化，我国的佛教文化旅游资源十分丰富,但我国佛教文化旅游资源的开发起步较晚，仍然存在许多问题，佛教文化旅游资源开发应该挖掘其深层次内涵，遵循开放性、生态性、特色性的原则，按照主题公园、节庆活动、餐饮等形式开发，这样就能够满足旅游者多样化、个性化的需求，激发旅游动机的文化因素，并将其组合成完整的、成熟的旅游产品。
佛教文化旅游包括普通旅游者观光、游览佛教寺院、石窟、佛塔等实体景观，参加佛教节日庆典活动和佛教信仰者的朝拜。佛教文化旅游资源具有丰富的文化底蕴，它已经成为现代旅游产业的重要组成部分。佛教旅游客源市场稳定，旅游者回游率高，具有广阔的发展前景和开发潜力。
三、弘扬孝德文化发展意义深远
孝德文化是传统文化的根基与命脉，积淀了民族深厚的道德文明精华。新形势下，我们应该把弘扬孝德文化上升到加强社会主义精神文明建设，践行社会主义核心价值观的高度上来。在思想上重视孝德文化，在生活中践行孝德文化，在工作上推进孝德文化。
孝德文化是传统文化的根基与命脉，积淀了民族深厚的道德文明精华。新形势下，我们应该把弘扬孝德文化上升到加强社会主义精神文明建设，践行社会主义核心价值观的高度上来。在思想上重视孝德文化，在生活中践行孝德文化，在工作上推进孝德文化。
孝敬是社会文明的基础，是人类出于社会本性追求的基本价值。孝德文化以“唯人为贵”为核心内容，既是治国理政秉持的基本理念，又是从上到下的基本价值遵循，这些要求与当代中国以富强、民主、文明、和谐等为内容的国家层面的价值目标具有高度的一致性。
鉴于以上背景，本次天龙园文化旅游基地（骨灰盒寄存）建设项目将打造集佛学文化传播、孝德文化传承、骨灰盒寄存为一体的综合性天龙园文化旅游基地。项目实施有助于推动xxxx县文化旅游业发展，并成为xxxx县、成都市乃至四川省文化旅游产业大发展的完整配套，丰富xxxx县文化旅游形式及内容；符合xxxx县文化旅游相关产业发展的总体规划方向和政策要求，还将对于满足人民群众精神文化需求、传承佛学文化及孝德文化、进一步优化产业结构、扩大消费和就业、为项目地培育新的经济增长点都具有重要意义。
2.2项目建设必要性分析
2.2.1推动“十三五”时期文化产业跨越式发展的需要
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