商业计划书中的财务分析主要包含以下五部分:
(一)收入预测表
例如:本期公司实现主营业务收入xx万元,与去年同期相比增长xx%。这部分是为了对业务收入来源及规模进行预估,说明公司业务规模处于较快发展阶段,产品与服务的竞争力强,公司业务规模得到很快地扩大。
(二)成本预测表(企业开支去向大体的)
这部分是为例说明企业开支的大体去向,例如:本期公司成本费用共计xx万元。其中,主营业务成本xx万元,占成本费用总额xx%;营业费用xx万元,占成本费用总额xx%;管理费用xx万元,占成本费用总额xx%等等。
(三)利润预测表
简而言之,就是对企业的效益进行预测。如:本期利润总额比上年同期增加xx万元,总额增长率为xx%。其中,主营业务收入比上年同期增加利润xx万元;营业费用比上年同期增加利润xx万元;财务费用比上年同期增加利润xx万元等等。
(四)现金流量表
现金流量表则是为了体现投资回收周期,主要包含:现金流量的结构分析、流动性分析(反映偿债能力)、获取现金能力分析、财务弹性分析、收益质量分析。
(五)财务指标
财务指标是指企业总结和评价财务状况和经营成果的相对指标,中国《企业财务通则》中为企业规定的三种财务指标为:偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力指标。传统的业绩评价大多使用财务指标,用财务指标来评价业绩简单明了。
财务分析是企业领导了解企业财务状况,同时也是企业财务人员参与企业管理,提出合理化建议的有效途径。在商业计划书中,投资人通过财务分析,了解项目信息,为自己投资提供参考。因此,在商业计划书中对财务分析应该重视财务分析这一块。
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