公司的税务问题中

4、哪些情况下属于是公司有收入？
A、业务款打到公司的基本户上
B、有开具发票出去

5、那我们公司有收入的情况下需要交哪些税？税率分别是多少？
A、增值税：税率为收入的3% 不可进行差额抵扣，按照现在的税收优惠政策。如果企业季度收入低于9万
的，可以免增值税，如果超过9万的，就按照全额缴纳3%的增值税，例如收入为9.2万的，那么缴纳增值税为2760元。另外还有城建税7%；教育附加税3%；地方教育附加税2%，这些是在缴纳了增值税税金的基础上去征收的，比较少。

B、企业所得税：税率为净利润的25%，计算公式：（季度收入-产品或者服务成本-行政支出）×25%
我国的企业所得税是全世界税率高的国家，如果是收入比较高的企业，就要注意成本的抵扣问题，不然基本上赚的钱都缴税了，还要亏本，这里所说的产品成本或者服务成本，包括行政支出的，要以发票的形式作为凭证才能抵扣。例如：A公司是卖手机的，季度收入为18万元，支出手机的成本为10万元，有成本发票提供，然后办公室的租金、水电费、买办公设备、员工工资支出等为6万元，那么该公司要缴纳企业所得税多少钱？

以上的做账方式为：查账征收，查账征收的企业，每年需要做上一年度的企业所得税汇算清缴报告，就是对于上一年度税务情况的总结，出具给税局的时间为每年的5月30号前，这份报告是要税务师事务所出具的才可以，一般是按照年度收入来计算收费标准，收入低于50万的，我们报价收费1500元，其他收入的会计每年会计算好，到时候给客户报价就可以。如果逾期递交税局的，会出现罚款。如果是第四季度成立的公司，可以免出企业所得税汇算清缴报告，由会计手工去做，收费600元。